Declarar o Imposto de Renda (IR) com precisão é essencial para quem busca construir e proteger seu patrimônio de maneira legal e sustentável. Em 2025, mudanças significativas implementadas pela Receita Federal impactam diretamente os investidores, exigindo atenção redobrada à organização e ao planejamento tributário. O prazo para envio da declaração vai de 17 de março a 30 de maio, conforme a Instrução Normativa nº 2.255/2025.
Uma das alterações mais relevantes é o fim do código genérico para fundos de investimento na ficha de Bens e Direitos. Agora, cada tipo de fundo tem um código específico. Fundos de Investimento Imobiliário (FIIs), Fundos de Investimento em Participações (FIPs), ETFs, fundos sujeitos a come-cotas e até holdings patrimoniais exigem identificação detalhada, como o CNPJ do fundo e o valor de mercado em 31/12/2024. Um erro na escolha do código pode levar o contribuinte à malha fina, com risco de atraso na restituição ou autuações. Segundo a Receita Federal, as penalidades por erros na declaração podem chegar a 75% do imposto devido, o que reforça a importância de atenção às novas exigências.
Para quem possui investimentos no exterior, as obrigações são ainda mais rigorosas. Agora, para cada ativo mantido fora do Brasil, é necessário declarar obrigatoriamente a titularidade, os rendimentos ou lucros obtidos e o imposto pago no exterior. Além disso, o contribuinte deve preencher corretamente a compensação do imposto já recolhido no exterior, respeitando a alíquota padrão de 15% sobre os rendimentos líquidos.
Outra mudança relevante está na ampliação do conceito de "aplicação financeira" no exterior. A nova legislação passou a incluir depósitos remunerados, cotas de fundos no exterior, ações e títulos, seguros e derivativos, participações societárias não controladas e criptoativos. Todos esses ativos agora devem ser declarados com detalhamento, o que exige atenção e controle redobrados.
Essas transformações exigem que o investidor brasileiro adote uma postura mais estratégica em relação ao seu patrimônio. Não se trata apenas de preencher formulários corretamente, mas de manter disciplina e controle sobre todas as movimentações financeiras. Declarar com responsabilidade, especialmente quando se possui ativos fora do país, é uma forma de garantir segurança, eficiência tributária e conformidade com a legislação vigente.
Contar com apoio profissional, como consultores financeiros certificados e contadores atualizados com a nova instrução normativa, é fundamental para transformar a declaração em uma ferramenta de crescimento. As novas regras impõem desafios, mas também oferecem a chance de evoluir, tanto na gestão do patrimônio quanto na postura fiscal. O investidor que se antecipa e se informa assume o controle do seu futuro financeiro com mais segurança.
Fonte: Emanuel Troya - consultor financeiro e planejador financeiro certificado pelo CFP®, atuando há mais de 10 anos no mercado de investimentos. É graduado em Engenharia de Produção pela UNESP, com especialização em Economia Financeira pela UNICAMP e MBA em Finanças pela FIA Business School.